Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231: differenze tra le versioni

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{{organizzare|la voce necessita di essere riorganizzata, perché non parla della norma, ma mischia argomenti che trattano del [[riciclaggio di denaro]], che andrebbero trattati in voci separate.}}
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|Il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo rappresentano fenomeni criminali e di malavita che, anche in virtù della loro possibile dimensione transnazionale, costituiscono una grave minaccia per l’economia legale e possono determinare effetti destabilizzanti soprattutto per il sistema bancario e finanziario<ref>Banca d’Italia, “Disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni che gli intermediari bancari e finanziari devono adottare a fini di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo”, 10 marzo 2011, pag. 4 [http://www.bancaditalia.it/vigilanza/normativa/norm_bi/disposizioni-vig/Provv_Organizz.pdf (qui in pdf)] {{Webarchive|url=https://web.archive.org/web/20110812164447/http://www.bancaditalia.it/vigilanza/normativa/norm_bi/disposizioni-vig/Provv_Organizz.pdf |date=12 agosto 2011 }}; il testo delle "Disposizioni" è disponibile anche nei formati epub, xhtml, doc e odt a cura di [http://www.compliancenet.it/content/banca-d-italia-nuove-disposizioni-in-materia-di-organizzazione-procedure-e-controlli-antiriciclaggio-11-marzo-2011 compliancenet.it] {{Webarchive|url=https://web.archive.org/web/20120423104528/http://www.compliancenet.it/content/banca-d-italia-nuove-disposizioni-in-materia-di-organizzazione-procedure-e-controlli-antiriciclaggio-11-marzo-2011 |date=23 aprile 2012 }}</ref>
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La lotta al riciclaggio assume una particolare valenza in Italia a causa della presenza della criminalità organizzata che si traduce in mancato sviluppo economico. Alcuni studi della [[Banca d’Italia]] hanno evidenziato che nelle aree a forte presenza criminale la crescita economica risulta compressa, le imprese pagano più caro il credito, gli investimenti sono disincentivati e “in quelle aree è più rovinosa la distruzione di capitale sociale dovuta all'inquinamento della politica locale<ref>{{Cita web |url=http://www.bancaditalia.it/interventi/integov/2011/mafie-al-nord/draghi-110311.pdf |titolo=Mario Draghi, governatore Banca d'Italia, “Le mafie a Milano e nel Nord: aspetti sociali ed economici”, 11 marzo 2011 in bancaditalia.it pag. 5 |accesso=20 giugno 2011 |urlarchivio=https://web.archive.org/web/20110708201604/http://www.bancaditalia.it/interventi/integov/2011/mafie-al-nord/draghi-110311.pdf |dataarchivio=8 luglio 2011 |urlmorto=sì }}</ref>”.
 
== Corruzione e riciclaggio<ref>{{Cita web|url=http://www.compliance-normativa.it/article/ranieri-razzante-riciclaggio-corruzione-usura-serve-difesa-legalita|titolo=Paragrafo tratto da: Ranieri Razzante, “Riciclaggio, corruzione, usura: serve un impegno comune per la difesa della legalità”, 18 novembre 2011, in compliance-normativa.it, articolo pubblicato con licenza Creative Commons Attribuzione - Condividi allo stesso modo 3.0 Unported (CC BY-SA 3.0) https://creativecommons.org/licenses/by-sa/3.0/deed.it|accesso=19 dicembre 2011|urlarchivio=https://web.archive.org/web/20120624103209/http://www.compliance-normativa.it/article/ranieri-razzante-riciclaggio-corruzione-usura-serve-difesa-legalita|dataarchivio=24 giugno 2012|urlmorto=sì}}</ref> ==
 
Il GAFI-FATF, Gruppo d'azione finanziaria internazionale contro il riciclaggio di capitali / Financial Action Task Force, ha da tempo segnalato gli stretti rapporti tra corruzione e riciclaggio; il 29 luglio 2011 il GAFI ha pubblicato<ref>{{Cita web|url=http://www.compliancenet.it/content/gafi-fatf-le-relazioni-tra-corruzione-e-riciclaggio-29-luglio-2011|titolo=GAFI/FATF: le relazioni tra corruzione e riciclaggio (29 luglio 2011) - ComplianceNet|accesso=18 dicembre 2011|urlarchivio=https://web.archive.org/web/20120424062447/http://www.compliancenet.it/content/gafi-fatf-le-relazioni-tra-corruzione-e-riciclaggio-29-luglio-2011|dataarchivio=24 aprile 2012|urlmorto=sì}}</ref> uno studio sui legami tra la corruzione e il riciclaggio di denaro e beni frutto di attività illecite.
 
Il documento identifica le "vulnerabilità chiave" nell'attuale framework AML/CTF (Anti Money Laundering / Counter Terrorism Financing) e gli ostacoli al contrasto della corruzione; obiettivo della pubblicazione è comprendere meglio il fenomeno della corruzione, i suoi meccanismi e vulnerabilità attraverso l'ottica dell'AML/CTF.
 
Il 19 agosto 2011 il Gruppo Wolfsberg ha aggiornato le proprie linee guida "Wolfsberg Statement against Corruption"<ref>{{Cita web |url=http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/Wolfsberg%20Anti%20Corruption%20Guidance%20Paper%20August%2018-2011%20%28Published%29.pdf |titolo=Copia archiviata |accesso=18 dicembre 2011 |urlarchivio=https://web.archive.org/web/20111005052327/http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/Wolfsberg%20Anti%20Corruption%20Guidance%20Paper%20August%2018-2011%20(Published).pdf |dataarchivio=5 ottobre 2011 |urlmorto=sì }}</ref> già pubblicate nel 2007; si tratta di una ampia rivisitazione del testo che tiene conto dei recenti sviluppi e fornisce consigli e suggerimenti al sistema finanziario internazionale per realizzare programmi efficaci contro la corruzione, per ridurre e contrastare i rischi legati alla corruzione della clientela e all'interno delle stesse istituzioni finanziarie.
 
L'aggiornamento tiene conto delle iniziative internazionali in ambito anticorruzione, in particolare anche in relazione alla recente crisi finanziaria; tra le normative prese a riferimento ci sono "l'US Foreign Corrupt Practices Act", la Convenzione delle Nazioni Unite contro la corruzione (Risoluzione dell’Assemblea Generale n. 58/4 del 31 ottobre 2003), del Consiglio d'Europa (Civil and Criminal Law Conventions on Corruption - 1999), le norme relative alla Convenzione OCSE e, infine, il Bribery Act 2010 introdotto nel Regno Unito, che introduce una "responsabilità" aziendale per non aver impedito atti di corruzione.
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Il mancato pagamento dei tributi, infatti, è il principale strumento di accumulazione in nero della provvista necessaria per pagare il prezzo della corruzione.
 
Secondo Giovanni Castaldi<ref>[http://www.compliancenet.it/content/uif-lotta-evasione-fiscale-e-corruzione Giovanni Castaldi: "Lotta all'evasione fiscale e alla corruzione. Il contributo dell'UIF", 28 novembre 2011). Un'ampia recensione del discorso di Castaldi è disponibile incompliancenet.it] {{Webarchive|url=https://web.archive.org/web/20120205025159/http://www.compliancenet.it/content/uif-lotta-evasione-fiscale-e-corruzione |date=5 febbraio 2012 }} (testo pubblicato con licenza Creative Commons Attribuzione - Condividi allo stesso modo 3.0 Unported CC BY-SA 3.0 https://creativecommons.org/licenses/by-sa/3.0/deed.it . Il testo completo dell'intervento di Giovanni Castaldi è disponibile nei formati pdf (versione ufficiale a cura di UIF), epub (versione a cura di ComplianceNet), xhtml (versione a cura di ComplianceNet), doc (versione a cura di ComplianceNet), odt (versione a cura di ComplianceNet)</ref>, direttore dell'Unità di informazione finanziaria (UIF) riciclaggio, evasione fiscale e corruzione sono fenomeni strettamente correlati, che danneggiano le politiche di sviluppo. Giovanni Castaldi ha criticato la classe politica, perché la “ricerca del consenso elettorale si è sempre basata su promesse di sgravi e agevolazioni piuttosto che su impegni di lotta all'evasione (…).
 
Il partito degli evasori è molto potente e viene variamente blandito: si pensi allo smantellamento del falso in bilancio e alla continua erosione dei termini prescrizionali dell'azione penale. Leggi tributarie di difficile interpretazione incentivano comportamenti elusivi e alimentano un imponente contenzioso”.
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*Assegnazione della responsabilità per la Segnalazione delle Operazioni Sospette;
 
L'11 luglio 2011 la Banca d'Italia ha pubblicato una nota di “chiarimenti”<ref>[http://www.bancaditalia.it/vigilanza/anti/antiriciclaggio/normativa/nazionale/chiarim_cert_aml_lugilo_11.pdf Banca d'Italia, “Chiarimenti sulle disposizioni in materia di organizzazione e controlli "antiriciclaggio”, 11 luglio 2011, disponibile in formato pdf] {{Webarchive|url=https://web.archive.org/web/20111216091517/http://www.bancaditalia.it/vigilanza/anti/antiriciclaggio/normativa/nazionale/chiarim_cert_aml_lugilo_11.pdf |date=16 dicembre 2011 }} [http://www.compliancenet.it/content/banca-d-italia-chiarimenti-sulle-disposizioni-in-materia-di-organizzazione-e-controlli-antiriciclaggio (120 K, 4 pp) anche online in compliancenet.it] {{Webarchive|url=https://web.archive.org/web/20120423104523/http://www.compliancenet.it/content/banca-d-italia-chiarimenti-sulle-disposizioni-in-materia-di-organizzazione-e-controlli-antiriciclaggio |date=23 aprile 2012 }}</ref> in relazione alle disposizioni del 10 marzo 2011; tra i chiarimenti:
*il responsabile antiriciclaggio può essere inserito nell'area legale, anche laddove a tale area siano assegnati compiti che implichino il contatto con la clientela (es. gestione del contenzioso), ferma restando la necessità che la posizione dallo stesso ricoperta sia tale da conferire autorevolezza al soggetto incaricato della funzione antiriciclaggio;
*in caso di esternalizzazione si precisa che, anche in caso di outsourcing della funzione, il responsabile antiriciclaggio interno deve essere in possesso degli specifici requisiti di indipendenza, autorevolezza e professionalità;
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=== Provvedimenti delle autorità di vigilanza ===
*'''CONSOB''', "Provvedimento recante disposizioni attuative in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l'utilizzo a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo delle società di revisione", '''4 luglio 2011''', entrata in vigore: 1/9/2011, testo disponibile in formato pdf sul sito di {{Collegamento interrotto|1=[http://www.consob.it/documenti/bollettino2011/d17836.pdf CONSOB] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''Banca d'Italia''', “Disposizioni attuative in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l'utilizzo degli intermediari e degli altri soggetti che svolgono attività finanziaria a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, ai sensi dell'art. 7 comma 2 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231”, '''10 marzo 2011''', 11A04727, in GU n. 81 dell'8-4-2011, entrata in vigore: 1/9/2011, testo disponibile in formato pdf sul sito di [https://web.archive.org/web/20110521234319/http://www.bancaditalia.it/vigilanza/banche/normativa/disposizioni/Provv_Organizz.pdf Banca d'Italia] e in altri formati (epub, doc, odt, xhtml) sul sito compliancenet.it in [https://web.archive.org/web/20120423104528/http://www.compliancenet.it/content/banca-d-italia-nuove-disposizioni-in-materia-di-organizzazione-procedure-e-controlli-antiriciclaggio-11-marzo-2011 compliancenet.it]
*'''IVASS''', "Schema di regolamento concernente disposizioni attuative circa l'organizzazione, Le procedure ed i controlli interni volti a prevenire l'utilizzo delle imprese di Assicurazione e degli intermediari assicurativi a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, ai sensi dell'articolo 7, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231", '''15 febbraio 201'''1, documento in consultazione n. 42/2011 in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.ivass.it/ivass_cms/docs/F6407/Regolamento_controlli_interni_antiriciclaggio_definitivo.pdf ivass.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
=== Istruzioni UIF ===
*'''UIF''': Istruzioni sui dati e le informazioni da inserire nelle segnalazioni di operazioni sospette (4 maggio 2011), testo disponibile in [https://web.archive.org/web/20110521232438/http://www.bancaditalia.it/homepage/notizie/uif/istruzioni_dati_sos.pdf bancaditalia.it]
=== Indicatori di anomalia ===
*'''Ministero dell'Interno''', decreto 17 febbraio 2011, “Determinazione degli indicatori di anomalia al fine di agevolare l'individuazione delle operazioni sospette di riciclaggio da parte di talune categorie di operatori non finanziari”, testo [https://web.archive.org/web/20110306005927/http://www.interno.it/mininterno/export/sites/default/it/sezioni/servizi/legislazione/antimafia/0985_2011_02_17_DM17022011.html interno.it] (html), allegato 1 {{Collegamento interrotto|1=[http://www.interno.it/mininterno/export/sites/default/it/assets/files/20/0253_a1.pdf (pdf)] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }} e allegato 2 {{Collegamento interrotto|1=[http://www.interno.it/mininterno/export/sites/default/it/assets/files/20/0253_b1.pdf (pdf)] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}, in GU Serie Generale n. 48 del 28 febbraio 2011.
*'''Ministero della Giustizia''', decreto del 16 aprile 2010, “Indici di anomalia per i professionisti”, testo [http://www.airant.it/pdf/indici-anomalia-professionisti-16-4-2010.pdf (pdf)] e relativi allegati (pdf [http://www.airant.it/pdf/allegati-indici-anomalia-16-4-2010.pdf airant.it])
*'''Banca d'Italia''', 24 agosto 2010, “Provvedimento recante gli indicatori di anomalia per gli intermediari”, pdf in [https://web.archive.org/web/20110516065023/http://www.bancaditalia.it/vigilanza/anti/antiriciclaggio/normativa/nazionale/provv_ind_anom.pdf bancaditalia.it]
=== UIF: schemi rappresentativi di comportamenti anomali ===
*'''9 agosto 2001''', Operatività riconducibile all'usura in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/homepage/notizie/uif/COMUNICAZIONE-090811.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }} (aggiorna lo schema operativo già emanato il 24 settembre 2009)
*'''17 gennaio 2011''', Operatività connessa con le frodi nell'attività di leasing in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/homepage/notizie/uif/COMUNICAZIONE-180111.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''8 luglio 2010''', Operatività connessa con l'abuso di finanziamenti pubblici in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/homepage/notizie/uif/Schemi_comp_anomal.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''15 febbraio 2010''', Operatività connessa con il rischio di frode sull'IVA intracomunitaria in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/UIF/prev-ricic/sos/norm-sos/norm-circ/IVA_INTRA.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''5 febbraio 2010''', Frodi informatiche in [https://web.archive.org/web/20101206175159/http://www.bancaditalia.it/UIF/prev-ricic/sos/norm-sos/norm-circ/phising.pdf bancaditalia.it]
*'''13 ottobre 2009''', Conti dedicati in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/UIF/prev-ricic/sos/norm-sos/norm-circ/com_UIF_13_ottobre-09.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''24 settembre 2009''', Imprese in crisi e usura in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/UIF/prev-ricic/sos/norm-sos/norm-circ/sogg_diff_econ.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
 
=== Letture utili ===
*'''Mario Draghi''', governatore Banca d'Italia, “Le mafie a Milano e nel Nord: aspetti sociali ed economici”,11 marzo 2011 in [https://web.archive.org/web/20110708201604/http://www.bancaditalia.it/interventi/integov/2011/mafie-al-nord/draghi-110311.pdf bancaditalia.it]
*'''Anna Maria Tarantola''', Vice Direttore Generale della Banca d'Italia
**“La prevenzione del riciclaggio nel settore finanziario”, 10 maggio 2011 in [https://web.archive.org/web/20110521082222/http://www.bancaditalia.it/interventi/intaltri_mdir/Tarantola_100511.pdf bancaditalia.it]
**“Il contributo della Banca d'Italia nella lotta al riciclaggio”, 29 gennaio 2010, in [https://web.archive.org/web/20100307201307/http://www.bancaditalia.it/interventi/intaltri_mdir/tarantola_290110/Tarantola_290110.pdf bancaditalia.it]
*'''Giovanni Castaldi''', direttore UIF,
**“Lotta al riciclaggio: bilanci, esperienze ed istruzioni operative. Il notariato incontra gli attori del sistema”, 10 giugno 2011 in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/homepage/notizie/uif/Lotta_riciclaggio.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
**“Le operazioni sospette di riciclaggio: un bilancio triennale”, 18 marzo 2011, in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/homepage/notizie/uif/Rimini-2011.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''Gen. D. Giorgio Toschi''', Comandante della Scuola di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza, “L'attività di contrasto al riciclaggio della Guardia di Finanza”, presentazione in occasione del corso presso la Scuola di Polizia Tributaria Lido di Ostia, 28 gennaio 2011, in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.gdf.gov.it/repository/ContentManagement/information/P2102937746/attivita_di_contrasto_al_riciclaggio_della_Guardia_di_Finanza.pdf?download=1 bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''Banca d'Italia''', "Quaderni di ricerca giuridica n. 60 - Lineamenti della disciplina internazionale di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo" in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.bancaditalia.it/pubblicazioni/quarigi/qrg60/qrg_60/quarigi_60.pdf bancaditalia.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}
*'''Gruppo Egmont''', video sull'antiriciclaggio ed il finanziamento del terrorismo, in [https://web.archive.org/web/20110903104158/http://www.egmontgroup.org/library/egmont-videos egmontgroup.org]
*'''Ranieri Razzante''', presidente AIRA, Associazione Italiana Responsabili Antiriciclaggio
**[[n:Riciclaggio, corruzione ed economia legale. Wiki@Home intervista Ranieri Razzante.|Riciclaggio, corruzione ed economia legale. Wiki@Home intervista Ranieri Razzante]] (23 luglio 2011)
**“Compliance Antiriciclaggio: le novità del 2010” in [https://web.archive.org/web/20110625025122/http://compliance-normativa.it/article/compliance-antiriciclaggio-le-novita-del-2010 compliance-normativa.it]
**“Segnalazioni di operazioni sospette e nuovi indici di anomalia”, Rivista della Guardia di Finanza in [http://www.airant.it/content/ranieri-razzante-segnalazioni-di-operazioni-sospette-e-nuovi-indici-di-anomalia-articolo-su-rivista-gdf-20-04-2011 airant.it] (versione pdf in {{Collegamento interrotto|1=[http://www.gdf.gov.it/repository/ContentManagement/node/P1544911624/Articolo_prof_Ranieri_Razzante.pdf?download=1 gdf.gov.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }})
**“L'archiviazione informatica dei dati - Il paper trail nella lotta al riciclaggio, pubblicato in GNOSIS n. 2/2010 [http://gnosis.aisi.gov.it/Gnosis/Rivista15.nsf/servnavig/19?Open&Highlight=2,riciclaggio GNOSIS] (versione in inglese: “''The paper-trail in the fight against re cycling''” in [https://web.archive.org/web/20120422205535/http://gnosis.aisi.gov.it/gnosis/Rivista23.nsf/ServNavig/25 gnosis.aisi.gov.it])
**“Prevenzione versus repressione? Denaro sporco il grande business” in [http://gnosis.aisi.gov.it/Gnosis/Rivista15.nsf/servnavig/19?Open&Highlight=2,riciclaggio GNOSIS n. 2/2008] versione in inglese: “''Dirty money: the great business''” [https://web.archive.org/web/20120422205353/http://gnosis.aisi.gov.it/gnosis/Rivista15.nsf/ServNavig/20 gnosis.aisi.gov.it]
*'''AziendaBanca''': speciale antiriciclaggio (dicembre 2008) in [https://web.archive.org/web/20110524042624/http://www.compliancenet.it/content/aziendabanca-speciale-antiriciclaggio-dicembre-2008 compliancenet.it]
*'''Giuseppe Borrelli''', “Le tecniche di riciclaggio e di reimpiego dei profitti illeciti. Profili sostanziali e processuali, con particolare riguardo alle indagini finanziarie (modalità di accesso, rilevazione ed acquisizione della documentazione)” in {{Collegamento interrotto|1=[http://appinter.csm.it/incontri/relaz/13133.pdfappinter.csm.it] |date=agosto 2019 |bot=InternetArchiveBot }}, 451 K, pdf, 41 pp.
*'''Patrizia Andreozzi''', “Il terrorismo e gli aspetti economici finanziari: il riciclaggio dei capitali illeciti tramite internet e tutela giuridica nel diritto comunitario e internazionale delle Infrastrutture Critiche” in [https://web.archive.org/web/20170312234313/http://www.cestudis.it/Terrorismo_e_gli_aspetti_economici_finanziari.doc cestudis.it]
*"Emanuele Fisicaro" Commento al provvedimento recante disposizioni attuative in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l'utilizzo degli intermediari e degli altri soggetti che svolgono attività finanziaria a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Dottrina. rivista "Antiriccilaggio & 231 del 2001. Academia Edizioni, 2011, pag. 31. www. academiaedizioni.it
 
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== Collegamenti esterni ==
*{{cita web|http://www.conto-corrente.it/normativa-antiriciclaggio-12-500-euro/|Normativa Antiriciclaggio}}
*[https://web.archive.org/web/20120624103139/http://www.compliance-normativa.it/article/il-presidio-antiriciclaggio-negli-intermediari-finanziari-ex-art-106] - L'organizzazione degli Intermediari ex Art. 106, R. Bramato - Provvedimento della Banca d'Italia del 10 marzo 2011
*{{cita web|https://antiriciclaggio.wordpress.com/|sito di divulgazione in materia di antiriciclaggio}}